現(xiàn)金的管理方法有哪些？

現(xiàn)金管理乃公司財務之基石，涵蓋預算管理、籌資管理、使用效率提升等多維度，確保公司資金流動順暢，經(jīng)濟效益最大化。加強現(xiàn)金管控，優(yōu)化資源配置，推進信息化管理，構建全面管理體系。

必須首先抓住現(xiàn)金管理這個核心，從加強預算管理、籌資管理、提高現(xiàn)金使用效率等方面全面提高整個財務管理工作。

在公司的財務活動中，現(xiàn)金始終是一項值得高度重視的、高流動性的資產(chǎn)?，F(xiàn)金是公司進行生產(chǎn)、經(jīng)營的源泉，沒有足夠的現(xiàn)金，公司的生產(chǎn)、經(jīng)營就不可能正常運轉，公司的經(jīng)濟效益也就無從談起。因此現(xiàn)金管理是公司財務何管理的核心內容。如何加強現(xiàn)金管理，提高現(xiàn)金使用效益是每個公司所面臨的重要課題，必須做好以下工作。

一、建立預算管理體系，全面加強預算管理

對公司的現(xiàn)金流實施全程管理和預算控制。預算控制貫穿于整個財務收支全過程，通過分級管理和過程控制，堅持預算的剛性作用，謀求挖潛增效。

（一）將公司財務戰(zhàn)略目標與年度預算目標相結合，逐步建立、完善財務預算編制、分析體系

要做到既控制成本的不合理增長，又符合公司實際。將目前習慣采用的年度預算方式向細、向前推進，既要編制月度、季度預算，細化預算管理，又要編制中長期滾動預算，保證預算編制的連續(xù)性、靈活性和戰(zhàn)略性，對重大成本費用項目可以嘗試采用零基預算的編制方法，增強預算編制的科學性。加強對折舊等非可控費用的預算管理。

（二）強化全方位、全員的預算管理與控制，增強預算的廣泛參與性

通過財務收支預算管理，遵循分級審批、層層把關，加強現(xiàn)金跟蹤檢驗，營造自上而下管好用活現(xiàn)金的良好氛圍，形成事前預算、事中控制、事后反饋的管理控制體系，促使公司自上而下，從集團到公司、車間、班組直至每個崗位都可以清楚“有多少錢，辦多少事”，“錢從哪里來，花到哪里去”，出現(xiàn)人人心中一本賬，個個都是理財手的新局面。

（三）加強現(xiàn)金流量分析預測，嚴格控制現(xiàn)金流入和流出，保證支付能力和償債能力

樹立“錢流到哪里，管理就緊跟到哪里”的觀念，將現(xiàn)金流量管理貫穿于公司管理的各個環(huán)節(jié)，高度重視公司的支付風險和資產(chǎn)流動性風險。嚴把現(xiàn)金流量的出入關口，對經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量進行嚴格管理。嚴格控制事前、事中現(xiàn)金支出，保證現(xiàn)金的有序流動。

二、加強籌資系統(tǒng)管理，確?，F(xiàn)金來源

在市場經(jīng)濟條件下，公司自主經(jīng)營、自負盈虧，自然會出現(xiàn)自有現(xiàn)金不足的情況。公司應根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營需求預測籌資方式。籌資渠道和籌資結構，并根據(jù)實行情況，挑選一個最佳的決策方案。

（一）加強與銀行等金融單位的聯(lián)系和協(xié)作，融洽金融單位和公司的關系

電力公司可以利用自己良好的信譽，積極爭取國家政策支持，通過貸款、融資、引進外資、發(fā)行債券等途徑來增加可利用現(xiàn)金，對已取得的貸款按時還貸，以形成“有借有還，再借不難”的良性循環(huán)，為公司樹立良好的信用形象。這樣可以拓寬和穩(wěn)定金融單位的信貸現(xiàn)金來源渠道。

（二）利用商業(yè)信用的形式進行負債融資

商業(yè)信用是指在商品交易中由于延遲付款或預收貸款所形成的公司間的信貸關系，是一種自然性融資，其具體形式有應付賬款、應付票據(jù)、預收賬款等。對于多數(shù)公司來說，商業(yè)信用籌資比較容易取得，是一種持續(xù)性的信貸形式，如果沒有現(xiàn)金折扣或使用不帶息票據(jù)，商業(yè)信用籌資不負擔成本。公司可在不損害公司形象和公司信譽的基礎上，取得合理的商業(yè)信用進行融資。

此外，公司還往往存在一些非商品交易，但亦為自然性融資的應付費用，如應付工資、應付稅金、其他應付款等。應付費用使公司受益在前，費用支付在后，相當于享用了受款方的借款，在一定程度上緩解了公司的現(xiàn)金需要，通常不需花費代價。公司應充分利用公司內部之間現(xiàn)金供應與使用的時間差調度現(xiàn)金，節(jié)省支出，提高現(xiàn)金的使用效益。

三、管好用活現(xiàn)金，提高現(xiàn)金使用效益

有了現(xiàn)金，必須把現(xiàn)金管好、用活，才能保證現(xiàn)金結構合理，避免浪費損失，提高現(xiàn)金使用效率，為公司擴大再生產(chǎn)創(chuàng)造最佳服務效益。管好用活現(xiàn)金必須從以下幾方面進行。

（一）做好現(xiàn)金使用計劃，優(yōu)化配置現(xiàn)金

在任何時候公司可支配的現(xiàn)金數(shù)量都是有限的，但對現(xiàn)金的需求是無限的，公司應通過科學的分析預測，把籌集到的可支配現(xiàn)金有效地組合起來，保持合理的配置結構。包括固定現(xiàn)金和流動現(xiàn)金結構，儲備現(xiàn)金與生產(chǎn)現(xiàn)金結構，存貨現(xiàn)金和速動資產(chǎn)結構等。同時，確定各項結構現(xiàn)金計劃額度，并將其分解下達到有關單位，以求以最小的現(xiàn)金消耗和占用實現(xiàn)最大的現(xiàn)金收益。

（二）在時間上靈活調度，把有限的現(xiàn)金用在刀刃上

在現(xiàn)金支付手段和時間上，按現(xiàn)金急需程度靈活安排。例如，在現(xiàn)金緊缺的情況下，首先保證職工工資的按時發(fā)放，以穩(wěn)定職工情緒，然后安排生產(chǎn)急需的原材料和配件，保電力、保稅金，以緩解現(xiàn)金不足的矛盾。

（三）嚴格管理，緊縮開支，搞好現(xiàn)金節(jié)流工作

1.強化采購現(xiàn)金管理。實行擇優(yōu)、擇廉、擇近采購材料，避免間接采購、盲目采購；壓縮采購成本，節(jié)省采購費用，把好現(xiàn)金支出主流關。 強化生產(chǎn)現(xiàn)金管理。公司要從推行經(jīng)濟責任制入手，以下降消耗為突破口、以提高勞動生產(chǎn)率為基礎、以壓縮可控費用為重點，下降生產(chǎn)成本，從而下降生產(chǎn)現(xiàn)金的占用。 嚴格控制日常費用支出，實行費用包干制，節(jié)省有獎，超支不報；對有的費用則采取嚴厲的冷凍手段，即在一定時期內不予開支，促進管理人員勤儉節(jié)省，避免大手大腳的敗家子作風。

四、盤活存量現(xiàn)金，挖掘現(xiàn)金管理深層潛力

現(xiàn)金和銀行存款是現(xiàn)金的直接表現(xiàn)形式，而存貨及其他資產(chǎn)是現(xiàn)金在流轉中的轉化形式。所以，盤活存量現(xiàn)金能挖掘公司現(xiàn)金管理深層潛力。

（一）銀行存款的管理

主要是確定最佳現(xiàn)金余額和銀行存款，避免現(xiàn)金和銀行存款的閑置，保證現(xiàn)金的安全，最大限度地發(fā)揮現(xiàn)金和銀行存款的作用。要做到這一點，必須合理調度現(xiàn)金，做好流動現(xiàn)金“勤還速貸”工作，充分利用貨幣的時間差和空間差，節(jié)省貸款利息。

（二）應收賬款的管理

主要是確定應收賬款的管理條例，及時催收應收賬款，合理計提應收賬款的壞賬準備金，加速現(xiàn)金周轉率。

（三）存貨管理

應積極開展清倉查庫，合理儲備物資，不斷完善公司內部的各項規(guī)章制度，廣泛開展修舊利廢活動，積極處理超儲積壓物資，把死物變成活錢；根據(jù)市場供求規(guī)律和生產(chǎn)需要，做到靈活采購和儲備，在強化信息管理的基礎上，對市場長線物資實行無庫存供應管理，充分利用社會庫存，減少人力、物力耗費和現(xiàn)金占用。

（四）對固定資產(chǎn)實行管理

主要是確定固定資產(chǎn)的需要量，合理配置固定資產(chǎn)，挑選最佳的折舊方法，及時處理多余固定資產(chǎn)。此外，嚴格按計劃支付固定資產(chǎn)投資項目所需現(xiàn)金。

五、以財務現(xiàn)金管理為中心，推進公司計算機網(wǎng)絡技術的應用

公司財務現(xiàn)金信息是各類信息的交匯點，也是支撐經(jīng)營決策的基礎。計算機網(wǎng)絡技術和統(tǒng)一的財務管理軟件是實施現(xiàn)金集中管理和有效監(jiān)督控制的必然挑選，財務管理軟件的推廣使用，不單純是推廣軟件本身，更重要的是推廣一種科學、先進的管理理念、管理方法和管理技術。通過采用計算機網(wǎng)絡手段和統(tǒng)一的財務管理軟件，可以將過去繁瑣的會計數(shù)據(jù)加工、分析及人工無法做到的基礎性管理工作和“人盯人”的監(jiān)控方式借助計算機管理軟件的應用予以取代，使管理工作的“手”伸長，特別是規(guī)章制度可以通過計算機程序凝固，減少人為因素，從技術上解決信息不及時、不對稱和監(jiān)督乏力、滯后問題。因此，公司應結合實際，積極引進開發(fā)運用統(tǒng)一的財務與業(yè)務一體化的管理軟件，逐步實現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營全過程的信息流、物流、現(xiàn)金流的集成和數(shù)據(jù)共享，保障公司預算、結算、監(jiān)控等財務管理工作規(guī)范化、高效化。

六、抓好現(xiàn)金管理的基礎工作

（一）堅持做好銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬的日清月結，做好公司和銀行的對賬工作，發(fā)現(xiàn)未達賬要及時入賬，對公司的銀行存款余額及近期收支做到心中有數(shù)。

（二）提高財務人員素質

重視提高財務人員素質和思想覺悟，通過組織財務人員學習《銀行法》、《票據(jù)法》、《會計法》等財經(jīng)法規(guī)，不定期地進行現(xiàn)金運籌、現(xiàn)金效益的探討活動，提高財務人員的整體素質，強化現(xiàn)金效益管理。

（三）建立現(xiàn)金管理保證體系

公司的現(xiàn)金管理不是哪一個部門的事情，財務部門要起紐帶作用，不可唱獨角戲。因為公司的現(xiàn)金運動涉及到公司生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，只有各方面共同參加，齊抓共管，才能消除阻隔，實現(xiàn)現(xiàn)金的良性循環(huán)。因此，必須建立以財務為主體，將生產(chǎn)、計劃、銷售、采購有機結合的現(xiàn)金管理保證體系。